深圳市桑達實業股份有限公司： 全面預算管理 風暴中的防洪堤

企業簡介：
深圳市桑達實業股份有限公司（以下簡稱桑達實業）成立于1993年，以電子整機產品、新興電子元器件等電子高新技術產品為主導，于深圳證券交易所掛牌上市。其母公司深圳桑達電子集團是中國電子信息產業集團有限公司（CEC）在深圳地區的龍頭企業，已連續19年被評為中國電子百強企業。作為桑達電子集團旗下的支柱企業，桑達實業承擔著確保行業地位，做大做強電子產業的重任。

面臨挑戰：

• 手工編制、匯總或者合并繁瑣，容易出現技術性錯誤。
• 采用EXCEL工具，對于預算編制的模板管理不容易，各個模板的版本在編制過程中，容易發生混淆，且容易被人修改，從而導致預算數據在編制、上報、匯總或者合并中存在差錯。
• 彈性預算和滾動預算無法有效地實施。以EXCEL作為預算管理的編制手段，實施彈性預算和滾動預算所需要的工作量巨大，匯總或者合并繁瑣，差錯更多，精心有效的實施成本也更加巨大，不符合成本效益原則。
• 預算控制無法實施。在預算的實際執行階段，由于預算的執行、信息的對比、審批等流程不是實時集成的，是被割裂的，因此無法進行有效地監控。
• 預算分析和考核較為滯后。預算人員絕大部分的時間和精力都放在了預算數據的計算和統計上，而對預算分析缺乏及時性，更無法使預算的執行狀況同內部的績效考核很好地結合在一起。對預算數據和實際執行數據的對比無法及時實現，信息的及時性嚴重滯后。

解決方案：

• 預算編制。全面預算管理系統預算編制能夠同時滿足集團內部不同行業的預算編制錄入的需求，用戶在預先定義的預算模板表格中錄入基礎預算信息后，系統提供多種靈活計算的工具，可以實現數據的自動匯總和查詢等功能。
• 預算審核。用戶可以根據全面預算管理系統提供的可視化的預算流程定義工具，自定義企業內部預算審批的流程，系統將自動根據用戶預先定義的審批流程，將編制完成的預算數據逐級傳遞給相關的審批人員進行審批。同時預算管理系統通過消息的方式通知相關人員審批。
• 預算數據匯總、合并。全面預算管理系統支持自動匯總、合并的功能，可以按照用戶的預定義，對相關組織范圍內的預算數據進行匯總、合并，同時也可以按照用戶的需求，按照不同的維度范圍進行匯總、合并，還可以實現任意的幾個預算單元組織的數據匯總、合并。
• 預算控制。全面預算管理系統對企業實際經營業務實施全過程的監控，保障企業運營始終按照既定的目標進行，根據預算實際執行的狀況，系統提供多級的預警機制（提示、警告、阻止等多種反饋機制），并且通過系統消息、郵件的方式通知相關人員。
• 預算調整。全面預算管理系統提供追加預算和消減預算兩種方式，對原預算的額度進行調整和修正，用戶可以根據需要去選擇多種預算調整和修正的方式，包括部分調整、整體調整或單一科目的調整等。
• 預算分析與考核。全面預算管理系統，結合系統內外部的數據進行綜合分析，提供了全方位、多維度、多種形式、集成的分析功能，以及提供用戶自定義分析報表的功能。
• 外部系統集成。外部系統集成采用全面預算管理系統標準的外部系統集成工具，實現同企業內部應用的ERP、財務軟件之間的集成，從而實現企業信息數據的傳輸暢通；還可以通過外部系統集成工具同短信網關和MAIL等集成，實現預算系統處理信息結果以手機短信信息、郵件等方式及時通知功能。

應用價值：

• 規范全面預算，提升預算效率：桑達實業的全面預算編制流程統一為自下而上，逐級向上匯總，在編制過程中可通過“自上而下、自下而上”多次反復修訂，確定各產業集團及各單位年度預算，解決了原來手工編制的數據量大、編制周期長、預算匯總費時費力的情況，使企業各個層次及時地對預算做執行分析、差異分析等。
• 集團管控策略著陸：預算效率的提升，使桑達實業能夠實時對下屬公司的預算執行情況進行分析和監控，落實集團管控策略。

• 解決多行業難題，迅速構建國資委報表：桑達實業設計了覆蓋多行業的預算管理體系，在總部和各分子公司預算內容（經營預算、資本預算、資金預算、財務預算）管理權限上的界面做了劃分。同時，金蝶EAS全面預算管理系統已經按照國資委當年報表格式預置在軟件系統中，桑達實業在上報時可方便的把數據通過簡單復制到報表中，快速、準確的出具報表，節省了大量的重復勞動。